English | عربي

1. مدخل إلى التدقيق الداخلي.

1. المفهوم

1. التعريف
2. الأهداف
3. الموقع التنظيمي
4. الصلاحيات
5. النطاق والمجالات

2. الخدمات المقدمة

1. مهام تدقيق دورية
2. مهام تدقيق خاصة
3. مهام استشارية
4. مهام تنسيقية
5. إدارة المخاطر والالتزام
6. الخط الساخن للبلاغات

3. مرجعيات المهنة

1. التشريعات المحلية.
2. الإطار الدولي.
3. الأطر التنظيمية ذات العلاقة.

4. حوكمة النشاط

1. الميثاق ودليل الإجراءات
2. إقرار الاستقلالية والسرية
3. الإشراف على النشاط
4. برنامج تأكيد وتحسين الجودة

2. الحوكمة وإدارة المخاطر والرقابة الداخلية.

1. الحوكمة

1. التعريف والمسؤولية
2. عوامل الحوكمة
3. الأطر المتعارف عليها
4. دور التدقيق الداخلي

2. إدارة المخاطر

1. مفاهيم عامة
2. المكونات والمراحل
3. الأطر المتعارف عليها
4. دور التدقيق الداخلي

3. الرقابة الداخلية

1. مفاهيم عامة
2. المكونات
3. أنواع الضوابط الرقابية
4. الأطر المتعارف عليها
5. ور التدقيق الداخلي

3. مستويات التخطيط الثلاثة.

1. الخطة السنوية

1. التحليل الاستراتيجي
2. تقييم المخاطر
3. إعداد خطة التدقيق الداخلي

2. خطة المهمة

1. تحديد الأهداف
2. تحديد المقاييس
3. تحديد إجراءات التدقيق
4. تحديد نطاق المهمة
5. تخصيص الموارد

3. برنامج عمل المهمة

1. التعريف
2. الغاية
3. الأنواعة

4. تنفيذ مهام التدقيق الداخلي.

1. الإشعار ببدء المهمة

1. قائمة المتطلبات الأولية
2. خطة مهمة التدقيق

2. الاجتماع الافتتاحي

1. التعارف واختيار نقاط التواصل
2. شرح النطاق والخطة والمتطلبات
3. التوافق على المعايير المرجعية
4. توثيق الاجتماع الافتتاحي

3. فهم سير العمليات

1. فهم معمق للجهة
2. أدوات فهم العمليات
3. التوثيق

4. تنفيذ العمل الميداني

1. الأدلة
2. العينات
3. التحليل
4. التوثيق
5. الاستنتاجات

5. مسودة التقرير والاجتماع الختامي.

1. إعداد ومراجعة المسودة
2. اعتماد ومشاركة المسودة
3. مناقشة مسودة التقرير
4. التوافق على خطط العمل
5. الإطار الزمني ومسؤولية التنفيذ
6. حالات عدم التوافق

6. التقرير النهائي وإبلاغ النتائج

1. الإعداد والمراجعة
2. الاعتماد
3. المشاركة

7. المتابعة

1. قاعدة بيانات الملاحظات
2. المتابعة الدورية والمستمرة
3. وسائل التحقق من التنفيذ
4. تقارير المتابعة